La intención de la regulación de Basilea III es aumentar la resiliencia de los bancos a través de prácticas efectivas de gestión de riesgos que puedan reducir pérdidas operativas idiosincráticas significativas. Un evento de riesgo sistémico que conduce a pérdidas significativas en una empresa matriz bancaria (BHC) puede exponerlas a volverse insolventes y causar una volatilidad significativa y un impacto negativo impredecible en la economía de los Estados Unidos. La propagación viral de pérdidas operativas a través de mercados globales por parte de bancos multinacionales interconectados puede compararse con virus que se propagan a través de países interconectados y las pérdidas significativas incurridas; esto puede denominarse teoría de la pérdida viral idiosincrática. Esta teoría de la pérdida viral idiosincrática discute las pérdidas operativas sistémicas que son evidentes en errores humanos, fraude y gastos legales que están alineados con el riesgo operativo sistémico. Las ocurrencias de pérdidas significativas que son idiosincráticas por naturaleza y que están vinculadas a procesos internos fallidos, personas, sistemas y eventos externos son definidas por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea como pérdidas por riesgo operativo; la naturaleza idiosincrática de estas pérdidas las hace comparables a virus. Este estudio emplea el estándar del Grupo de Cumplimiento y Ética (OCEG) que integra gobernanza, gestión de riesgos, control interno, aseguramiento y cumplimiento (modelo de capacidad GRC) en un objetivo funcional para mejorar la calidad y el rendimiento basado en principios a través de herramientas medibles que pueden mejorar la efectividad y la eficiencia de las prácticas. Este estudio se refiere a las actividades de los gerentes senior que pueden ser efectivas para cumplir con las prácticas efectivas de gestión de riesgos planteadas por la regulación de Basilea III para los BHC, lo que puede reducir la propagación de pérdidas significativas en los bancos. A través del uso de un estudio cualitativo e-Delphi, se convocaron a 10 expertos en finanzas bancarias para construir un consenso sobre prácticas efectivas de gestión de riesgos. Se recopilaron datos de tres cuestionarios electrónicos enviados a través de Qualtrics. Los datos se analizaron utilizando triangulación teórica, codificación y análisis temático. Se identificaron cuatro consideraciones importantes que podrían fortalecer las prácticas efectivas de gestión de riesgos: (a) un riesgo integral a nivel empresarial; (b) control del fraude; (c) ir más allá de los requisitos mínimos de evaluación de riesgos establecidos por los reguladores bancarios; (d) identificación y gestión de riesgos independientes. Estas consideraciones hacia prácticas efectivas de gestión de riesgos pueden ayudar a reducir la propagación viral de pérdidas operativas sistémicas en los bancos.