Vinculando sistemas de decisión, agentes de negociación, contabilidad de gestión y contabilidad computacional, este artículo tiene como objetivo explorar estrategias de precios dinámicos de una operación en línea sintética de negocio a consumidor y un análisis comparativo de la optimización de precios específica de estrategias en evolución. Se exploran cinco modelos de precios basados en información de mercado, utilidad o demanda (tres individuales y dos combinados), fusionando datos en línea y fuera de línea, durante un período de siete días y con veinte productos seleccionados. Se estudian un total de 17,529 visitas al sitio web y 538 negociaciones de agentes (94,607 puntos de datos principales) utilizando una solución en Python, con parámetros y supuestos de simulación del modelo descritos. Los hallazgos muestran que el rendimiento combinado de precios dinámicos basado en mercado-utilidad-demanda es superior como insumo para el agente de negociación. Las contribuciones son triples, señalando (a) la práctica y la investigación en contabilidad de gestión (precios dinámicos), (b) la ciencia y la estrategia de investigación (método) y (c) la educación contable (conjunto de habilidades).