En este documento, revisamos brevemente el método de diferencias finitas (FDM) para las ecuaciones de Black-Scholes (BS) para la fijación de precios de valores derivados y proporcionamos los códigos MATLAB en el Apéndice para la implementación numérica unidimensional, bidimensional y tridimensional. La ecuación BS se discretiza de manera no uniforme en el espacio e implícitamente en el tiempo. Las ecuaciones bidimensionales y tridimensionales se resuelven utilizando el método de división de operadores. En las pruebas numéricas, mostramos ejemplos característicos para la fijación de precios de opciones. Los resultados computacionales están en buena concordancia con las soluciones en forma cerrada de las ecuaciones BS.