El propósito de este documento es explorar un problema de optimización de flujo de efectivo en tiempo discreto de la compañía de seguros con el valor temporal de la ruina bajo diferentes tasas de interés. Para considerar el valor temporal de la ruina, asumimos que los accionistas pueden recibir subsidios por unidad de tiempo, siempre y cuando la compañía de seguros no esté en quiebra. El cambio de diferentes tasas de interés en el mercado está controlado por una cadena de Markov estacionaria. Se utiliza el principio de programación dinámica para resolver este problema de optimización. Mediante el uso del método de teoría de puntos fijos, demostramos que la función de valor es la solución única de la ecuación de programación dinámica y se propone un algoritmo numérico para resolver la función de valor y la política óptima. Además, se revelan dos ejemplos para ilustrar la aplicación de los principales resultados obtenidos en el documento presentado.