Nuevos enfoques para mejorar el rendimiento organizacional en las empresas están evolucionando en esta era impulsada por datos. Sin embargo, hay una falta de estudios que examinen la relación entre ingresos, beneficio neto, flujo de caja por acción y ganancias por acción. El sector energético sigue siendo poco investigado en cuanto a los impulsores multidimensionales de la rentabilidad. La investigación existente muestra evidencia inconclusa, con estudios que predominantemente examinan la relación ingresos-rendimiento limitándose a un solo factor y no orientando a los posibles inversores sobre las futuras ganancias por acción en la industria energética. Este documento tiene como objetivo cerrar la brecha en la literatura proponiendo un enfoque basado en datos para analizar las relaciones entre ingresos, beneficio neto, flujo de caja por acción y ganancias por acción. Examinamos estas relaciones realizando un análisis empírico utilizando datos secundarios derivados de informes anuales publicados de las empresas energéticas que cotizan en la Bolsa de Valores de Australia (ASX). Nuestro estudio empírico utiliza correlaciones de Pearson y técnicas de regresión para probar las hipótesis sobre las relaciones entre ingresos, beneficio neto, flujo de caja por acción y ganancias por acción. Además, utilizamos la capitalización de mercado como variable de control y predictor de ganancias por acción en la industria energética. El análisis de datos resulta en cuatro hallazgos: (i) los ingresos influyen positivamente en las ganancias por acción porque un mayor ingreso expande la capacidad de ganancias de la empresa dentro del rendimiento financiero, (ii) el beneficio neto tiene un fuerte efecto positivo en las ganancias por acción, consistente con la teoría de rentabilidad y la derivación directa de EPS del ingreso neto, (iii) el flujo de caja por acción influye en las ganancias por acción porque la liquidez apoya la estabilidad operativa, las decisiones de inversión y la sostenibilidad de las ganancias (por ejemplo, en contextos de fuertes gastos de capital), y (iv) los efectos combinados de ingresos, beneficio neto y flujo de caja por acción proporcionan una predicción más fuerte y holística de las ganancias por acción que cualquier variable única, consistente con la teoría de rendimiento organizacional multidimensional (un modelo de valoración más holístico que observar factores individuales). Además, los resultados indican que la capitalización de mercado (variable de control) tiene tanto una fuerte predicción de las ganancias por acción como una fuerte asociación con las ganancias por acción. Los resultados de este estudio pueden ofrecer a los profesionales e inversores en Australia y otros países una mejor comprensión de las relaciones entre ingresos, beneficio neto, flujo de caja por acción y ganancias por acción de las empresas energéticas. Los datos ayudarán a los inversores a tomar buenas decisiones de inversión basadas en datos en la industria energética u otras industrias. También motiva a los investigadores a realizar estudios similares en diferentes contextos. Además, proporcionamos recomendaciones, incluido un enfoque de inteligencia artificial (IA) basado en datos y en bucle cerrado integrado en la contabilidad energética y los procesos operativos para mejorar la rentabilidad. Este enfoque operacionaliza las estrategias de ingresos y ganancias por acción (EPS) identificadas en nuestro análisis empírico, ofreciendo un valor práctico para los profesionales de la industria y guiando la investigación futura en esta dirección.