Este estudio utiliza el análisis difuso-áspero para investigar la influencia de las calificaciones de Ambiental, Social y de Gobierno (ESG), junto con ratios financieros críticos y de crecimiento, en los rendimientos de acciones de empresas de primera categoría en Taiwán. La creciente importancia de los factores ESG en las decisiones de inversión subraya la necesidad de comprender su impacto en el rendimiento de las acciones. Al integrar la teoría del conjunto difuso-áspero, que acomoda la incertidumbre e imprecisión en los datos, analizamos las complejas relaciones entre las calificaciones ESG, métricas financieras tradicionales (como ROE, retorno sobre el patrimonio) y los rendimientos de las acciones. Nuestros hallazgos proporcionan información sobre cómo las consideraciones ESG, junto con los indicadores financieros, impulsan los rendimientos de las acciones de primera categoría de Taiwán. Tres empresas cotizadas en bolsa fueron evaluadas utilizando este enfoque, y los resultados son consistentes con el rendimiento real de las acciones. Esta investigación contribuye al campo al ofrecer un enfoque metodológico sólido para evaluar los efectos matizados de los factores ESG en el rendimiento financiero, ayudando así a los inversores y equipos directivos a tomar decisiones informadas.